新时时彩基本走势图|新时时彩基本走势图

完善合規制度 助力企業規避全球化道路上的危機與陷阱

編輯: 發布時間:2018-12-05 15:17:12 來源:法律部

  

  在全球貿易競爭日益激烈的當下,建立完善的內部合規體系,已成為企業國際化發展的必經之途。美國對中興通訊的“當頭棒喝”無意中令不少國內企業緊起了“合規”這根弦。

  記者從中國人民大學日前召開的“中國企業與美國法律風險”主題沙龍了解到,中興付出的“昂貴”代價是違反了美國兩大“合規”要求之一的出口管制,而另一項對海外公司的合規有著重要影響的法律就是《美國反海外腐敗法》。

  《美國反海外腐敗法》于1977年水門事件后制定,主要有兩項條款:一項是反賄賂,即禁止賄賂外國官員;另一項是內控會計條款,要求發行人(指在美國證券交易所掛牌,或需向美國證券交易委員會提交報告,包括以美國存托憑證方式進行交易的公司)記錄準確,內控機制足夠完善。這兩項條款只要違反其中一項,哪怕沒有“賄賂”行為,也可能因僅僅違反會計條款而獲罪。

  “很多公司有一個常見的認知誤區,即認為只要沒有在美國設立分支機構或辦事處或開展業務,美國法律就不會波及到他們。但事實并非如此。”IBM總部誠信合規官唐軍俠表示。

  據了解,《美國反海外腐敗法》(FCPA)的域外管轄權極其廣泛。按照美國執法部門的詮釋,該法不僅對美國公司、美國個人(包括為外國公司在海外工作的美國個人)適用,幾乎只要與美國有生意往來,FCPA就會適用。唐軍俠舉例說,如果違法行為利用了美國的通訊手段(如電子郵件)、銀行及金融系統等,哪怕公司不在美國或賄賂沒有發生在美國,也可能受到美國政府指控。

  此外,從個人角度,如果一個公司受限于FCPA,該法也將適用于公司的員工、董事、股東和代理。

  近年來,美國司法部、證監會及其他執法機構加大執法力度,不僅僅是對公司采取重罰,對涉案個人的刑事訴訟也進一步加劇。

  除了上述的中興案,另一有啟示性的案例是摩根大通通過雇用中國政府官員的子女親戚以獲得業務,被控違反FCPA并被罰2.64億美元。摩根大通確實有一套流程來試圖保證當聘用客戶推薦的申請人時,該聘用符合法律而不是變相賄賂,但該流程沒有被嚴格執行。該公司銷售人員提供虛假信息,并將該流程改變成專門雇用政府官員子女以獲取業務的項目,各種監控形同虛設,于是,該流程也成為監管部門起訴的一項證據。

  當下,合規經營愈來愈重要。越來越多的公司要求他們的代理、供應商、合作伙伴等證明其具備有效的合規管理體系,并在合同中規定一旦乙方合規有問題,甲方可以單方面解除合同。另外,企業并購中合規審查也是必不可少的環節。如果合規出問題,不僅損害公司聲譽,還會影響企業與客戶及其他經貿伙伴的關系。

  美國CKR國際律師集團合伙人張寧建議,對美公司應建立有效的、符合美國法律所需的合規管理體系。

  “合規管理體系并沒有一個固定模板。根據美國法律實踐,一個對監管機構來說比較有效的合規管理體系最起碼應該包括下列因素:一是有獨立的合規職能,最好是設立首席合規官職位,并確保首席合規官可以直接同公司最高管理者交流;二是建立員工行為準則及規章制度;三是合規培訓并保留培訓記錄;四是建立員工與管理層溝通渠道,讓員工能夠報告問題,明確規定不打擊報復報告的員工;五是內部調查并糾正發現的問題,對違紀員工(包括經理及高管)給予紀律處分等。”張寧說。

  他認為,建立有效合規管理體系不能一蹴而就,需要公司各個部門合作努力。很多企業建立了規章制度,但僅僅有規章制度只是紙上談兵,遠遠不夠。在中興的聲明中,中興表示已經在合規方面做出“艱苦努力”,構建了出口管制合規管理架構、制度和流程等等。但中興沒有做到其與美國商業部的和解協議中同意的項目,表明這套制度和流程并沒有起到應有的作用。有合規制度卻不執行,可能比沒有還要糟糕,這種規避行為可以被執法部門看成是有意為之。

  合規無小事,對于經歷過生死掙扎的中興而言,合規管理不僅是曾經的“救命藥”,而且是未來健康發展的“預防針”。完善的合規體系與深入基因的合規文化,不僅能助力企業規避全球化道路上的危機與陷阱,也是企業實現可持續發展的重要手段。

  (來源:中國貿易報社)

  深圳企業來電來信咨詢深圳市國際貿易促進委員會法律事務部

  聯系人: 楊銳 88100039 [email protected]

評論()】【加入收藏夾】【打印】【關閉
聯系我們 - 版權聲明 - 誠征合作
新时时彩基本走势图 天恒最新时时 正信娱乐 重庆时时彩网 超胜娱乐怎么下载 北京pk10是正规彩票吗 彩票站转让协议书 冠军pk10稳赚挂机 51pk10在线计划全天免费 时时彩四码 送10元20元提现的棋牌